审计发现问题整改台账7篇审计发现问题整改台账 指标名称指标单位个个个元元元元元元元元一、审计单位 审计二、延伸审计单位三、审计专项资金总额四、项目投资额 外资 其他 完成投资额五、下面是小编为大家整理的审计发现问题整改台账7篇,供大家参考。
篇一：审计发现问题整改台账
名称指标单位个个个元元元元元元元元一、 审计单位审计二、 延伸审计单位三、 审计专项资金总额四、 项目投资额
外资
其他
完成投资额五、 核减投资额（工程款）
概预算
结决算六、 审计报告情况
审计报告
审计报告
中英文
无保留意见
其他
被批示、 采用审计报告七、 审计查出主要问题金额
违规金额
预算编报不真实不完整
预算编制批复不规范
违规变更调整预算
未按规定纳入预算管理
未按规定征收缴纳收入
政策性税费流失
少计少缴税费
人为调节收入进度
违规批准减免税
其他
隐瞒转移截留资金
擅自动用支配国库库款篇篇篇篇篇篇*次元元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元填报单位：
界首市审计局填报日期：
2012-07-19审计文书：
审计（调查）
通知书审计文书：
审计报告审计文书：
审计决定书XXXXXXXXXXXXXXXXXXX财政财务收支审计台账编号：
120113193412821201207190000L项目名称：
XXXXXXXXXXX年度财政财务收支审计项目年度：
2012审计机关：
界首市审计局报表类型：
财政类审计情况报表
未落实收支两条线和专户管理规定
违规改变项目计划和资金用途
未按规定征提基金
乱收费乱摊派乱罚款
资金滞留闲置
违规使用发票
虚报冒领
虚列支出
扩大开支范围或提高开支标准列支
擅自处置国有资产
违规出借财政资金
违规采购
违规担保
决算草案编制不规范
违规办理结算或批复决算
决算草案编报不真实不完整
资金来源不合规
资金不到位不落实
配套资金
其他
工程结算款不实
少计
多计
未按进度支付工程款
投资概预算编报不规范
超规模超标准项目
违规分包非法转包
挤占建设成本
违规收取费用
套取项目资金
内资
外资
交付资产不实
工作量不实
倒卖项目物资
账外资产（含私存私放）
会计核算不实
未按规定补偿征地补偿款
未落实被征地农民社会保障金
高风险对外投资（担保）
其他
其他
管理不规范金额
预算编报不真实不完整
预算编制批复不规范
违规变更调整预算
未按规定纳入预算管理
未按规定征收缴纳收入
政策性税费流失元元万元万元万元万元万元万元元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元元元元万元万元万元万元万元万元
少计少缴税费
人为调节收入进度
违规批准减免税
其他
隐瞒转移截留资金
擅自动用支配国库库款
未落实收支两条线和专户管理规定
违规改变项目计划和资金用途
未按规定征提基金
乱收费乱摊派乱罚款
资金滞留闲置
虚报冒领
违规使用发票
虚列支出
扩大开支范围或提高开支标准列支
擅自处置国有资产
违规出借财政资金
违规采购
违规担保
决算草案编制不规范
违规办理结算或批复决算
决算草案编报不真实不完整
资金来源不合规
资金不到位不落实
配套资金
其他
工程结算款不实
少计
多计
未按进度支付工程款
投资概预算编报不规范
超规模超标准项目
违规分包非法转包
挤占建设成本
违规收取费用
套取项目资金
内资
外资
交付资产不实
工作量不实
倒卖项目物资
账外资产
会计核算不实
未按规定补偿征地补偿款
未落实被征地农民社会保障金
高风险对外投资（担保）
其他
损失浪费金额
管理不善万元万元万元万元万元万元万元元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元元元
决策失误八、 审计发现非金额计量问题
违规决策
违规招投标签订合同
逾期未建成项目
违规招投标合同签订金额
项目工程质量存在问题
擅自调整项目建设内容
违规征地
耕地
基本农田
其他
违规占地
耕地
基本农田
其他
违规批地
耕地
基本农田
其他
违规供地
违规出让土地
违规划拨土地
其他
违规买卖、 转让土地
违规批准调整规划增加建筑面积
违规拆迁面积
补充耕地不足
被征地农民未纳入社保范围
违规审批出让矿业权
违规转让矿业权
无证开采或违规生产
未按规定建成污染防治项目
未按规定建成污染防治比例
未严格执行环评制度
多耗能源—标准煤
多排放主要污染物
超标排放单位
违规取用水单位
违规取用水数量
总体目标不明确或无考核标准
总体可行性研究有重大缺陷
未按规定进行项目结算或竣工结算
使用（运营）
未达到总体设计目标
内部控制有重大缺陷
其他
其他九、 审计发现侵害人民群众利益十、 审计期间整改金额万元个项份个万元个项亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩亩万平方米万平方米亩人宗宗个个%项万吨万吨个个万立方米个个个个个项项元元
十一、 审计处理情况
审计处理处罚
应上交财政
罚没
应调账处理金额
其他
移送处理事项
司法机关
纪检监察机关
有关部门
移送处理人员
司法机关
地厅级及以上
县处级
乡 科级及以下
其他
纪检监察机关
地厅级及以上
县处级
乡 科级及以下
其他
有关部门
地厅级及以上
县处级
乡 科级及以下
其他
移送处理金额
司法机关
纪检监察机关
有关部门十二、 审计处理结果落实情况
审计促进整改落实有关问题资金
增收节支
已上交财政
罚没
其他
已减少财政拨款或补贴
已归还原渠道资金
已调账处理金额
审计后挽回（避免）
损失
审计促进拨付资金到位
已缴纳的其他资金
其他
移送处理落实事项
司法机关已立案
纪检监察机关已处理
有关部门已处理
其他
移送处理落实人员元元元元元件件件件人人人人人人人人人人人人人人人人元元元元元元元元元元元元元元元元件件件件件人
已追究刑事责任
已给予党纪政纪处分
有关部门已处理人员
其他十三、 审计成果利用情况
审计提出建议
建议制定修改部门规定
建议制定修改法律法规
其他
被采纳审计建议
被审计单位制定整改措施
被审计单位建立健全规章制度
促进修改法律法规
提交审计信息
审计专题、 综合性报告
信息简报
重要审计信息
其他
其他
被批示、 采用审计信息
审计专题、 综合性报告
信息简报
重要审计信息
其他
其他
审计信息移送案件事项
审计信息移送案件涉案人员
地厅级及以上
县处级
乡 科级及以下
其他
审计信息移送案件涉案金额十四、 审计业务工作量
其中：
外勤工作量
绩效审计工作量十五、 审计经费
审计项目支出
外勤经费支出
其他
其他十六、 业务工作利用外部人员情况
工作量
聘请
借用
其他
经费
聘请
借用
其他人人人人条条条条条项项条篇篇篇篇篇篇篇*次篇*次篇*次篇*次篇*次篇*次项人人人人人元人*日人*日人*日元元元元元人*日人*日人*日人*日元元元元
填报人：手机号：审核人：
项目结束日期：
2012-06-11被审计单位：
XXXXXXX明细分类：
行政事业填报人：
XXXX
手机号：项目完成日期：
2012-06-11文号：
审通发[2011] XXX号 日期：文号：
审行报[2012] XXX号 日期：文号：
界审决[2012] XX号
日期：指标值计审计统计台账
篇二：审计发现问题整改台账
审计调查整改情况的报告五篇【篇一】
根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。
一、存在的问题
审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源 28 项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。
其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的 6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。
二、整改情况
(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一
是会同业务科室加强基础业务数据采集，由智慧民政信息中心统一负责收集汇总和数据清理。通过县区、直属单位数据收集、原有信息系统数据导出，强化内部沟通协调。截至目前，已全面完成政务信息共享所需的 28 项共享目录数据，以及市委网信办所需的 24 项对社会公开数据的收集清理和报送工作。二是在智慧民政信息的规划和建设中，按照集约共享的原则，充分考虑了全市统一建设，共享和利用了包括政务云平台、政务外网、数字认证等在内的 8 项政府公共信息资源。积极对接国省民政系统和市级相关部门系统，与市委政法委、市公安局、市人力资源和社会保障局等 8 个部门进行了数据共享方面的沟通和对接工作，部分数据已通过市大数据中心共享查询。
(二)开展残疾人两项补贴专项治理，健全机制落实整改。一是与市残联、市纪委监委驻市民政局纪检组联合印发《**年全市残疾人两项补贴专项治理行动实施方案》，组成 3 个督导组采取查阅台账、比对信息、查看系统、抽访补贴等方式，对各县区两项补贴开展专项督导。并督促县区结合督导反馈问题，深入开展自查自纠，确保发现问题、解决问题，完成整改工作任务。二是与市残联联合印发《关于建立残疾人“两项补贴”市级定期复核制度的通知》《关于建立残疾人“两项补贴”市级随机抽查机制的通知》，建立了完善长效的动态管理机制，实行定期复核、随机抽查、动态管理每月零报告制度，努力构建对象精准、进出有
序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。
三、下一步工作措施
(一)加强智慧民政应用数据共享和系统对接。一是加强智慧民政系统的推广应用。做好系统操作培训，将系统推广应用到县区、乡镇和社区，利用新系统采集生产更多业务数据，充分发挥提升民政工作水平、服务市民群众的实效。二是积极推进数据共享和系统对接工作。在完成市审计局、市委网信办所需数据目录基础上，进一步利用智慧民政系统收集各类数据，按程序共享给大数据平台和相关业务部门。加强协调、克服困难，有序推进与国省民政系统和市级相关部门业务系统的对接工作。
(二)做好残疾人两补监管和部门协作。一是加强监督管理和政策宣传。做好全市残疾人两补对象公开公示工作，随时抽查村
务、组务公开情况，确保救助对象全员公开、长期公示，全面接受群众监督。加强对业务人员的政策培训，特别是人员调整的乡镇务必落实工作交接责任，确保政策和工作的连续性。同时，通过网络宣传、印发资料等方式加大政策宣传力度，让广大群众特别是残疾人及其监护人知晓政策，主动配合两补政策实施。二是加强部门协作。依靠“智慧民政”建设，实现内部、外部数据共享，充分利用信息系统大数据比对功能，实现残疾人两补应补尽补、应退则退的动态管理，厘清职能职责，健全审计机制，防止出现违规发放情况。
【篇二】
根据中共**县委员会审计委员会办公室、**县审计局印发的《专项审计调查报告》（那审调报〔**〕4 号）（以下简称《报告》）精神，**年 10 月 30 日至**年 12 月 3 日，县审计局派出审计组对我乡**年至**年政府投资建设项目送审情况进行了审计调查，指出我乡存在屯级道路建设项目实施进度慢、未按合同约定时间完工，种植类项目面临失败、存在造成国家资金损失的可能和以前年度审计发现的问题尚未整改到位等三个问题，我乡结合审计调查建议，立即组织相关部门开展了整改工作，现将整改情况汇报如下：
一、屯级道路建设项目实施进度慢，未按合同约定时间完工问题整改情况
对《报告》指出问题，我乡与监理乡每天派专人到项目实施地点督促施工方施工，截至目前，**乡**年扶贫基础设施建设项目-电级生产道路项目 N0.1-那池村通筐至果旺屯级道路建设项目已于**年12月18日经县政府组织相关部门验收合格并交付使用，同时该项目已报审计局完成了结算审计，已完成整改。
二、种植类项目面临失败，存在造成国家资金损失的可能问题整改情况
我乡 2017 年实施的姬松茸产业扶贫示范园建设项目建成后交由**村便民服务公司经营管理，通过“龙头企业+便民服务公司+贫困户”的合作方式经营。由于姬松茸种植栽培对土壤条件要求较高，在同个地块只能连续栽培 3 年，截止**年，该地块已使用 3 年，该示范园不再符合姬松茸栽培条件，无法继续经营。目前，我乡已委托永诚信会计责任有限公司对示范园的资产进行资金核算清理，预计于 3 月份完成清算。**年实施的善合村果为屯黑木耳种植菌棒采购项目是以货物类方式采购，所购菌棒只能使用一次，栽培木耳成熟采摘之后菌棒按要求集中处理丢弃，次年无法继续经营，采购用于制作菌棒的设备作为固定资产存放。
鉴于两个种植项目均存在一定投资风险，下一步，我乡在开展种养类项目投资之前，首先做好风险评估和预判，确保扶贫政策的落实和扶贫资金的效益。
三、以前年度审计发现的问题尚未整改到位”问题整改情况
对《报告》指出我乡“**年实施的革命老区转移支付补助专项资金工程项目中山村果达屯水池工程建设存在严重滞后，水池无法蓄水没有给当群众带来效益”问题。经我乡再三督促，该项目于**年 1 月 18 日完成水池裂缝维修整改工作，因当前属干旱季节，水源断流，水池无法蓄水，待雨季来临即可蓄水并验收。
四、下一步工作打算
（一）提高项目管理的科学化、精细化、规范化水平。一是加强对投资建设项目的检查，特别是与建设项相关的招投标、勘察、设计、施工、监理等方面要符合程序。二是大力推进项目建设进度，在工程招投标、项目管理、施工进度等环节做好协调街接，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担。
（二）加强对项目基础设施的监督和管理。一是要建立健全
科学、规范的项目前期工作；二是要认真落实建设项目“法人负责制、合同管理制、建设监理制、工程招投标（政府采购)制”，提高项目建设质量;三是要加强对基础设施建设项目的监督，对违反工程建设管理规定，影响工程质量，骗取侵占财政资金的行为，坚决查处。
（三）加快推进**年项目建设进度，确保项目及时投入使用，充分发挥项目效益。一是项目合理规定合同开竣工时间，督促施工单位加快项目建设进度，确保项目按计划开工、按时限竣工、按规定验收，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担，同时严格按规定强化对项目监督管理,使工程建设管理进一步规范化、制度化、科学化，保证项目工程建设质量。二是项目建成后及时安排竣工验收编制结算材料，并及时送审，使项目充分发挥效益。
【篇三】
**市审计局：
**年 7 月 27 日至**年 8 月 2 日，市审计局派出审计组，对我县重大水利项目**治理二期工程实施情况，进行了专项审计调查，
指出了我公司建设工程期间，在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面还有待改进和规范。根据《**市专项审计调查报告》（衢市审投调报[**]5 号），现将审计问题整改落实情况报告如下：
一、总体部署情况
**县水投公司高度重视此次市专项审计调查工作，在审计过程中做到自查自纠，对发现的问题和设计提出的意见及时进行整改落实，在审计调查过程中，提出的问题第一时间组织工程科、财务科、前期科等部门落实专人负责审计问题的整改工作，同时积极采纳审计建议，着力有效推进项目建设管控。
二、审计调查发现的主要问题整改情况
（一）政策措施落实方面
1.项目建设用地“只补不征”。从项目财务资料反映已支付土地征迁政策处理费，但无土地报批费用支出，建设用地实际采用“只补偿不征用”，与项目初步设计批复土地征用等内容不符。
整改措施：加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度，预计在今年 12 月底前完成土地报批程序。
2.项目疫情防控复工复产政策未兑现。根据《**省水利厅关于做好当前水利疫情防控服务稳企业稳经济稳发展九项举措的通知》和《**水利局关于疫情防控期间做好企业复工复产工作的意见》（**水利【**】15 号）等相关规定，疫情防控期间继续施工的水利建设项目，可在工程造价单列疫情防控专项经费。在疫情防控期间，部分企业开展复工复产申请，但截至**年 6 月，施工单位均未上报复工复产人员情况，复工复产防控专项经费政策未能兑现。
整改措施：我公司已要求施工单位上报疫情期间复工复产人员情况，对上报的施工单位名单做好核实工作，根据文件要求及时兑现疫情防控复工复产政策，确保惠企利民政策落实到位。
（二）工程建设管理方面
1.项目完工工期管控不到位。**治理二期工程已完工的滨江堤和外港堤，分别较合同延期 7 个月和 4 个月，南门溪至今未完工，已超合同工期 13 个月。
整改措施：我公司在配合县举办的各项活动中，为施工能够顺利进行，公司领导提前对接各个部门，对各标段进行会议协调，要求施工单位合理安排工期，增加班组抢抓工期，加强管理人员对施工单位的督促，保质保量的情况下确保减少工期延迟，目前外港堤与滨江堤已完工验收。
2.项目计划投资额完成比例较低。**治理二期工程**年计划投资 70000 万元，实际财务支出 32500 万元，完成率 46.43%。
主要原因：（1）部分标段未如期开工。招贤堤二标因文保单位涉及古树古码头保护和招贤古街古渡施工方案及图纸未确定，影响该标段招投标工作；（2）“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用未支付；（3）部分标段施工工期延后，因政策处理等原因，导致部分标段未能按进度计划开展施工，导致施工工期延后，影响工程款支付。
下步工作计划：（1）倒排施工进度，加快推进项目建设；对团村堤等 5 个进行项目扫尾的标段，计划于 12 月底前完工验收；（2）加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度；预计 12 月底前完成财务投资额 4000 万元，**年全年完成财务支出 14000
万元以上；（3）加快招贤堤二标项目招投标工作，计划 12 月底前完成招投标工作，力争施工单位进场施工。
（三）财务核算管理方面。
**县**治理二期项目合同履约管控不到位。
截止**年 7 月正在施工 19 个标段中，一是履约保函已过期有 10 个标段，无履约保函或未交履约保证金有 4 个标段，履约保函金额低于合同约定有 4 个标段。二是未按合同约定提供预付款担保保函有 11 个标段。三是未按合同约定提供农民工工资保函有 11 个标段。
整改措施：对在建各标段有过期、失效未提供履约担保的情况，及时要求各项目标段负责人进行续保和提供。目前履约保函过期、无履约保函、农民工工资保函以及履约保函金额低于合同约定的在建项目已全部进行了续保、提供。预付款担保保函也已经提供了 10 个标段，还有一个管理用房标段未提供，主要原因是管理用房项目，预付款担保当时没有去交保险金，现在预付款已全部扣回，以后在管理中会多加重视予以规范。
落实审计建议的下步措施
（一）加大政策措施落实力度，尽快报批好项目使用土地，增强建设用地规范性。
（二）加强项目全过程管理，及时结算政策处理费用，有效反映项目实际投资，提高项目投资计划完成率，加强项目进度管控，及时支付工程款。对已完工的项目应当重视项目后期养护和管理，对未明确后期维养主体，应当及时上报主管部门予以规范和明确。
（三）重视履约保函管控，对未按合同规定提供履约保证金或履约保函等情况的，应加强防范合同履约风险，及时纠正和规范。
【篇四】
**区审计局于**年 8 月 9 日至 10 月 26 日，对全区**年 10月至 2017 年 12 月“五违四必”整治资金管理和使用情况进行专项审计。现将审计发现问题的整改情况如下：
对本次审计发现的问题，我局领导高度重视，一是加强领导，有效落实。为扎实推进专项审计问题整改工作，成立了整改工作
小组，第一时间将问题传达落实到各个镇、街道和**工业区，要求针对问题先行开展现场核实工作，掌握基本情况，并在 19 年3 月份全区拆违办主任工作例会上进一步统一思想，提高认识，研究讨论各项问题的原因和解决措施，为整改工作全面完成打好基础。二是锁定目标，明确要求。通过多次召开推进会议，开展实地调研，3 月下旬制定了整改工作方案，明确整改目标、计划安排及工作措施，形成任务清单，要求各街镇和工业区紧扣时间节点，严把整改要求，保质保量地完成好整改工作。三是强化指导，稳步推进。加强对各街镇和工业区的工作指导，先后制定了《关于进一步规范违法建筑整治相关工作的若干意见》、《关于落实推进专项审...
篇三：审计发现问题整改台账
督查问题整改情况报告 1 一、加强组织领导,集中精干力量。县审计局把握好政治站位，从讲政治的高度，切实抓好这次审计查出问题整改工作，局主要负责同志亲自抓，积极启动部署，集中了局里精干力量，成立专项排查小组，对党的十八大以来审计机关查出问题整改情况进行梳理汇总，建立工作台账，及时掌握工作进度，协调督办有关事宜，做到环环相扣、层层落实。
二、积极安排部署，明确整改内容。
县审计局按照上级要求，梳理出十八大以来被审计单位名单，统计出所有审计项目。对被审计单位一一下达通知，安排部署此项工作。并明确：对党的十八大以来审计机关查出问题的整改情况、对未整改到位的问题、对审计机关移送处理的事项、对审计查出问题的移送事项等进行全面梳理办理和反馈情况，对未反馈办理情况的要明确办理时限；对建章立制情况要检查对审计发现的问题是否举一反三修订完善有关制度，建立健全长效机制。
三、精心组织实施，确保抓出实效。
县审计局督促指导各单位认真组织开展自查。对审计发现问题未整改到位事项，要列出清单，建立台账，实行挂图作业，逐一对账销号。对难以整改到位的问题，要说明原因，明确责任，制定措施，列出时间表、路线图，确保整改工作取得实效；加强对反复出现、屡审屡犯问题的调查研究，把落实具体问题整改与完善制度、深化改革有机结合起来，建章立制抓长效。
审计督查问题整改情况报告 2 20** 年以来，区政府认真贯彻中央、省、市和区委审计委员会第一次会议精神，按照区人大常委会有关决议和审议意见，审计在先、整改在先、完善机制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。区政府主要领导多次对审计整改作重要指示，各有关部门、单位认真贯彻区委区政府决策部署，确保审计发现问题得到有效解决。
一、整改工作总体推进情况 （一）加强组织协调，落实整改“有力度”。一是将审计工作报告反映问题的整改工作列入政府常务会议研究部署，将区人大常委的决议和意见、政府常务会议的意见以及区政府领导对审计报告、专报的批示落实情况，列入政府督查工作事项。
二是对各单位整改情况进行排名，将审计整改落实情况列入年度综合考核。
三是区纪委监委将审计整改情况纳入区领导班子和领导干部作风评价内容，对未在规定期限内采取有效措施并认真整改的单位主要领导、分管领导进行扣分。
（二）强化整改意识，即知即改“有速度”。各部门单位整改意识不断增强，与去年相比，整改方案更细、整改措施更实，整改效率和效果也有明显提高。区财政局、林业局、民政局、区农商银行等单位认真贯彻边审边改的要求，大部分问题在审计期间就完成整改，本次报告的 123 个问题中，在审计期间已完成整改的就有 37 个，占总问题数的 30%，与去年相比增加了 19 个百分点。区财政局等单位还举一反三，在落实整改的同时，开展全面自查整治行动，从体制机制上巩固整改成果。
（三）坚持实事求是，容错免责“有温度”。按照******“三个区分
开来”的要求，区审计局强化担当意识，探索实践容错免责机制，如高家镇划船塘村扶贫互助资金管理不符合政策规定的情况，区审计局从政策法律、决策程序、实际效果和利益输送等方面审查，认为划船塘村的做法是符合政策导向的创新举措，按照“容错免责”要求未作为问题反映，该案例也得到省审计厅充分认可。在今年扶贫审计中，对于市审计局提出的部分家庭违规享受扶贫政策的问题，区审计局也充分运用“容错免责”的相关政策，有效解决问题，切实避免了一批信访、保护了一批干部。
（四）确保有效整改，长效管理“有制度”。坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，建立长效管理机制，确保实现“审计一点、规范一片”。本次报告的问题中，区政府及各责任单位共出台或完善制度 36 项，对“一事一议”资金项目管理、法律顾问经费发放、农村危房改造、部门经费支出、乡镇债务、村级民主决策等 27 个方面进行了规范，真正体现了审计整改效果。
二、审计查出问题整改情况 20** 年 8 月 13 日，区十五届人大常委会第十一次会议听取了《20** 年度衢江区财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告反映的 123 个问题均列入审计问题清单并下发至各责任单位。从整改结果看，各单位较好地完成了整改工作，截至目前，审计查明的 123 个问题，完成整改 117 个，整改率 95.12%。其中：54 个资金管理方面问题已完成整改 49 个，追回被套取、挪用资金 262.44万元，盘活存量资金 6732.74 万元，11 人被问责；69 个非金额计量问题，已有68 个问题通过完善机制、补办手续等方式完成整改。区政府及相关部门、乡镇（街道、办事处）采纳审计建议，建立、完善制度 36 项。此外，区政府对 20**
年度审计整改落实情况报告中尚未整改的 6 个问题进行了跟踪，目前已全部整改到位。
三、下步工作安排 （一）进一步落实审计整改责任。建立审计整改工作领导小组，进一步加强政府对审计整改工作的领导。完善审计整改责任追究机制，进一步厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改，以及履行审计整改结果公告责任、审计整改督促协助责任不到位等问题的具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，真正做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”。
（二）进一步 完善审计整改跟踪检查机制。将审计整改工作纳入区政府督查督办事项，定期对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将审计决定和审计建议落实到位；将审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，继续将审计查明问题整改情况列入年度综合考核及党风廉政责任制考核；推行审计结果和整改情况公告制度，加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。
（三）进一步健全各领域管理长效机制。在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。在建立长效机制上下功夫，从源头上解决屡审屡犯问题，推动治理能力提升。
一是结合扶贫审计整改，进一步完善扶贫对象信息化管理，实现扶贫信息及时更新、真实可用； 二是逐步完善财权事权相匹配的乡镇财政管理体制，开源节流，从根本上解决乡镇财政赤字问题； 三是完善财政资金管理机制，加快资金拨付进度，加强财政补助资金监管力度，切实保障财
政资金安全，提高资金使用绩效。
四是按照打造“信用示范之城”的相关要求，将审计查处的违法违纪问题纳入信用监管体系。
五是对反复出现、屡审屡犯的问题，以及整改中需要多个职能部门共同参与，完成难度较大的整改事项，由区政府牵头组织召开专题会议，进行综合分析研究，形成相关的体制机制、改革意见并落实到位。
篇四：审计发现问题整改台账
巡视审计等监督发现问题整改方面的意见 18 篇中央巡视审计等监督发现问题整改方面的意见篇 1
为认真贯彻落实主题教育专项整治工作深入开展，根据县委主题教育领导小组《在“不忘初心、牢记使命”主题教育中开展专项整治的实施方案》精神和镇党委主题教育《实施方案》要求，制定如下专项整治工作方案。
中央巡视审计等监督发现问题整改方面的意见篇 2
坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实******记在中央主题教育工作会议上的重要讲话精神，牢牢把握“守初心、担使命，找差距、抓落实”总要求，针对在中央脱贫攻坚专项巡视、中央脱贫攻坚工作成效考核、国家脱贫攻坚巡查、九三学社中央民主监督、省委第八巡视组巡视、市县巡察反馈问题整改中存在的“对巡视巡察整改工作重视程度不高，压力传导层层递减，整改成效不明显，长效机制不健全”等问题，精准施策、靶向治疗，拿出实招、硬招**问题。
中央巡视审计等监督发现问题整改方面的意见篇 3
巡视巡察整改中存在问题专项整治工作在镇党委整改工作指挥部统一领导下开展，各责任领导牵头指导，具体办公人员抓好工作开展，村支部、镇属各单位对照整改落实。
一要提高政治站位。各责任领导、具体办公人员、村支部、镇属各单位要持续提高政治站位，坚决落实******记关于巡视巡察工作的重要论述精神，自觉把巡视巡察整改作为践行“两个维护”的具体行动、全面从严治党的重要抓手、推动工作落实的现实需要，以高度的政治责任感做好本次专项整治工作。
二要推动落细落实。各村支部要担负起专项整治主体责任，支部书记要承担第一责任，明确专项整治目标任务，抓好工作落实。要结合各自承担巡视巡察整改工作任务落实情况，对照《关于专项整治巡视巡察整改存在问题工作方案》制定本村专项整治巡视巡察整改存在问题清单，明确任务、细化措施、压实责任、确定时限，建立销号台账。
三要强化督促检查。各村 10 月底制定本村专项整治巡视巡察整改存在问题清单、销号台账并进行上报，11 月底上报专项整治情况报告。各责任领导要强化对本次专项整治落实工作的督促检查和跟踪问效，推动建立完善长效机制，提升整改工作成效，巩固整改工作成果，要力戒形式主义、官僚主义，对本次专项整治责任落实不到位、推动落实不力的，要严肃问责，形成震慑。
四要坚持统筹兼顾。各村支部、镇属各单位要以开展巡视巡察整改专项整治工作为契机，认真贯彻落实中省市县委巡视巡察工作精神，全面落实整改主体责任，把抓好巡视巡察整改工作和贯彻党的十九大精神、落实脱贫摘帽任务、推动各项重点工作相结合，与全面从严治党相融通，一体安排、统筹调度、协调推进、扎实整改，确保巡视巡察整改专项整治工作取得实效。
中央巡视审计等监督发现问题整改方面的意见篇 4
(一)着力解决政治站位不够高，对整改工作重视不够的问题。
整改措施：(1)结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，认真贯彻“会前半小时”学*制度，学****新时代中国特色社会主义思想、******记关于扶贫工作重要论述、中省市县巡视巡察反馈意见、有关领导讲话及《***关于“不忘初心、牢记使命”重要论述摘编》、《***新时代中国特色社会主义思想学*纲要》，培养担当意识，强化思想认识，提高政治站位。(2)正确认识整改工作的长期性、艰巨性、重要性，形成随时迎检、立即整改的行动自觉，积极履行党委主
体责任、巡视巡察整改第一责任人责任，带头召开会议、深入研究，安排部署、认领问题，规范程序、落实整改任务。
(二)着力解决反馈问题认领不全、整改措施针对性不强的问题。
整改措施：(1)及时召开党委会议，对于各级反馈问题照单全收，结合实际查找具体问题，制定工作方案、整改清单、销号台账，细化整改措施，明确责任人及完成时限，严格按照程序开展整改。(2)根据年度岗位目标任务设置及工作分工，按照“谁的工作谁负责”原则，由分管科级领导干部对反馈问题进行自觉认领、查找具体问题、细化整改措施，安排专门业务干部开展整改及佐证资料留存、整理。(3)针对我镇存在具体问题，逐项细化整改措施，每项责任落实到人，根据完成情况进行党委评议、销号。
(三)着力解决整改合力不够、整改与当前工作两张皮的问题。
整改措施：(1)坚决贯彻党委主体责任、落实班子成员“一岗双责”，成立整改工作指挥部，统筹安排全镇整改工作，打破部门单打独斗、个人大包大揽、整改混乱无序的局面，相互配合形成工作合力，共同解决整改疑难杂症，坚决杜绝遇到问题相互推诿扯皮现象。(2)将主题教育、整改工作与当前脱贫退出研判、旧宅基地腾退、环境卫生整治、平安创建等各项重点工作相结合，将存在问题纳入整改清单、列上整改日程，通过整改推动各项工作落实，通过实绩检验整改工作成效。
(四)着力解决压力传导不够、上热中温下凉的问题。
整改措施：(1)由包片科级领导及包村干部负责，对照竹林关镇工作方案，结合本村实际，查找具体问题，制定村级整改清单;参照竹林关镇整改程序，进行会议研究、问题认领、安排部署、推进销号、佐证资料收集等一系列操作，规范村级整改。(2)按照整改任务分工及整改时限，倒排工期、夯实责任，严格按照上级要求及时间节点上报资料，镇级整改上报所有资料必须由业务干部、主管领导签字背
书，村级整改上报所有资料必须由包村干部、包片领导签字背书。
(五)着力解决整改举措落实不够有力、标准不够高的问题。
整改措施：(1)结合上级巡视巡察、反馈问题整改，综合采取专项检查、跟踪督查、突击检查、明查暗访等形式，开展整改工作“回头望”，把常态化监督检查贯穿工作始终，通过政务通报、约谈提醒等形式，激励干部提高工作标准，保质保量完成整改任务。(2)通过电子屏、微信公众平台对存在问题、整改进度、落实销号进行曝光、排名，加快整治进度，提高工作效率，推进整改及各项工作落实。
中央巡视审计等监督发现问题整改方面的意见篇 5
为全面完成省委巡视办对互助县委巡察工作反馈问题的整改任务，县委高度重视，将省委巡视办反馈的四大类问题作为当前乃至今后巡察工作开展亟需解决的政治性问题，把抓巡察工作作为落实全面从严治党主体责任的重要任务和具体行动，要求县委巡察办严格按照省委巡视办要求，抓住问题重点，突出问题导向，细化工作措施，准确理解和把握新时代巡察工作职责，进一步推动改革、完善制度，扎实推进我县巡察工作向纵深发展。根据省委巡视办专项检查反馈问题及县委要求，现制定如下整改方案：
一、指导思想
认真学*贯彻***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，特别是******关于巡视工作的重要讲话精神，切实增强“四个意识”，坚定“四个自信”，忠诚履行党章赋予的职责，按照中央巡视工作方针和省、市、县委部署要求，深化政治巡察，聚焦坚持党的领导、加强党的建设、全面从严治党，发现问题、形成震慑，推动改革、促进发展，为深入实施省委“五四战略”和“一优两高”战略，切实增强巡视巡察整改的思想自觉、政治自觉和行动自觉，全面分析问题存在原因，开展突出问题重点整治，确保省委巡视办反馈问题得到全面整改。
二、基本原则
（一）坚持问题导向。根据省委巡视办专项检查发现的突出问题，举一反三，全面查摆，自查自纠，建立问题整改台账，认真研究解决措施，扎实推进问题整改。
（二）坚持较真碰硬。聚焦突出问题，从严要求，狠抓责任落实，能立即解决的立行立改，不能立即解决的制定整改方案，建立整改台账，限期限时整改；健全问责机制体制，加大问责力度，传导工作压力，开展责任追究。
（三）坚持稳步推进。深刻认识现阶段我县巡察工作存在的薄弱环节和各项短板，在不断深入学*巡视巡察相关文件及规定的基础上，做到学用结合，在巡察工作中着力对照现行标准及规定要求，进一步弥补工作短板，加强薄弱环节，坚决将问题消灭在萌芽状态。
（四）坚持完善机制。综合施策、多措并举，既着力解决各方面存在的问题，又用改革创新的办法探索着力解决思想根源、体制机制层面的问题，着力加强制度建设，固化整改成果，推动我县巡察工作向制度化、规范化发展，做到强标固本。
三、工作步骤
（一）动员部署阶段（5 月 29 日至 5 月 30 日）。迅速在巡察办及巡察组（正在开展的“回头看”工作巡察组）范围内学*传达省委巡视办对我县巡察工作专项检查反馈问题情况，及时召开省委巡视办反馈问题整改动员部署会议，压实责任，明确责任分工，查摆问题根源，制定切实可行的整改方案，全面抓好整改落实。
（二）问题整改阶段（5 月 31 日至 6 月 7 日）。县委巡察办负责人作为此次反馈问题整改工作的第一责任人，要切实履行反馈问题整改主体责任，按照整改方案，举一反三开展问题排查，逐条逐项进行整改，建立问题整改台账，完成后及时进行销号。
（三）“回头看”阶段（6 月 10 日至 6 月 14 日）。由县委巡察工作领导小组
成员对问题整改情况进行一次全面的回头看检查，对存在问题整改情况进行督促检查，看问题是否彻底整改到位，进一步查漏补缺，并完善问题整改各类档案资料。
四、反馈问题及整改措施
（一）政治站位不高，履行主体责任不到位
整改措施：
1.进一步压实主体责任，提高政治站位。（1）严格落实县委及巡察领导小组巡察工作的主体责任，进一步提高政治站位，将******关于巡视工作重要论述和全国、省市巡视巡察工作会议精神列入县委中心组学*内容，定期组织中心组成员进行学*，进一步提高开展新时代巡察工作的责任感和使命感。县委要坚决贯彻落实中央巡视工作方针和中央及省委有关文件精神，坚决把中央和省委关于巡察工作各项部署要求落到实处，将巡察工作列入县委常委会年度工作计划，定期研究部署巡察工作，统筹谋划和有序推进巡察工作全覆盖；县委巡察领导小组要切实履行组织实施责任，认真听取汇报、研究成果运用意见建议，对巡察工作全程领导、全程指导、全程跟踪。（2）县委常委会和书记专题会要及时听取巡察情况汇报，对重大问题、重要线索提出具体处置意见，相关材料及时报市委巡察工作领导小组备案。（3）县委书记要切实履行一第责任人责任，对巡察工作做到亲自部署、亲自协调、亲自督办，用好巡察利剑，为巡察工作深入开展提供坚强领导保障。近期，县委已将巡察工作列入了县委常委会年度工作计划，年初即听取年度巡察工作计划，进行审议研究，每轮巡察后听取巡察工作总体报告；在书记专题会议上专门听取巡察发现问题线索的报告，作出明确处置意见。在 4 月 11 日召开的十*届县委第62 次常委会上也已安排巡察工作相关议题进行了研究部署。
2.制定巡察工作计划，强化统筹设计。根据《十*届互助县委巡察工作规划（20**-2021 年）》和当前省市委巡视、巡察工作部署，县委巡察办结合我县实际，
制定了《中共互助县委 2019 年度巡察工作计划》，并在十*届县委第 62 次常委会会议上通过，该计划对今年全年县委巡察工作进行了全面的安排与部署，进一步明确了巡察工作的指导思想、目标任务、工作举措、组织保障等。
3.完善巡察工作制度，规范操作流程。根据当前工作需要，县委巡察办已及时组织人员赴省委巡视办和海东巡察办学*了最新巡视巡察制度文件，并结合我县实际制定了《中共互助县委关于巡察工作人员选配管理考核暂行办法（试行）》《中共互助县委巡察工作绩效评估暂行办法》《中共互助县委巡察组工作规则》等相关制度和规定。同时，对之前的文件进行了修订完善，使今后我县巡察工作有规可依，有章可循。
中央巡视审计等监督发现问题整改方面的意见篇 6
为认真贯彻落实主题教育专项整治工作深入开展，根据县委主题教育领导小组《在“不忘初心、牢记使命”主题教育中开展专项整治的实施方案》精神和镇党委主题教育《实施方案》要求，制定如下专项整治工作方案。
中央巡视审计等监督发现问题整改方面的意见篇 7
为全面完成省委巡视办对互助县委巡察工作反馈问题的整改任务，县委高度重视，将省委巡视办反馈的四大类问题作为当前乃至今后巡察工作开展亟需解决的政治性问题，把抓巡察工作作为落实全面从严治党主体责任的重要任务和具体行动，要求县委巡察办严格按照省委巡视办要求，抓住问题重点，突出问题导向，细化工作措施，准确理解和把握新时代巡察工作职责，进一步推动改革、完善制度，扎实推进我县巡察工作向纵深发展。根据省委巡视办专项检查反馈问题及县委要求，现制定如下整改方案：
一、指导思想
认真学*贯彻***新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，特别是
******关于巡视工作的重要讲话精神，切实增强“四个意识”，坚定“四个自信”，忠诚履行党章赋予的职责，按照中央巡视工作方针和省、市、县委部署要求，深化政治巡察，聚焦坚持党的领导、加强党的建设、全面从严治党，发现问题、形成震慑，推动改革、促进发展，为深入实施省委“五四战略”和“一优两高”战略，切实增强巡视巡察整改的思想自觉、政治自觉和行动自觉，全面分析问题存在原因，开展突出问题重点整治，确保省委巡视办反馈问题得到全面整改。
二、基本原则
（一）坚持问题导向。根据省委巡视办专项检查发现的突出问题，举一反三，全面查摆，自查自纠，建立问题整改台账，认真研究解决措施，扎实推进问题整改。
（二）坚持较真碰硬。聚焦突出问题，从严要求，狠抓责任落实，能立即解决的立行立改，不能立即解决的制定整改方案，建立整改台账，限期限时整改；健全问责机制体制，加...
篇五：审计发现问题整改台账
XX 集团 审计部门督促检查审计整改工作实施办法第一章
总则
第一条 为规范和促进 XXXXXX 集团有限公司（以下简称集团公司）审计部门对审计发现问题整改情况的督促检查工作，依据《XXXXXX 集团有限公司内部审计制度》和《XXXXXX集团有限公司内部审计结果运用管理办法》等规定，制定本实施办法。
第二条 本办法适用于集团公司各级审计部门开展审计后，针对审计发现的问题，要求被审计单位认真整改，并进行监督检查等相关工作。
第三条 督促检查审计整改是指要求并监督检查被审计单位对审计发现的问题进行纠正、处理和落实审计意见等工作，同时，调查了解审计建议的采纳情况。目的是促进被审计单位完善内部控制体系，防控经营风险，规范管理，提高治理水平。
第四条 督促检查审计整改工作应紧盯问题、跟踪到底，鼓励即知即改，鼓励建立长效机制。
XXXXXXXXXXXXXXXX文件
XXXX〔20XX〕XX 号
签发人：王某某
第五条 审计部门应指定人员负责审计整改监督工作，审计项目组长、主审配合整改监督负责人做好台账登记、整改结果复核等相关工作。
第二章
工作方式
第六条 在开展审计、审计结果反馈、检查、回访等过程中，审计人员要指导被审计单位做好整改工作，要求单位主要领导负起第一责任人责任，要求整改工作要采取切实措施从根本上解决问题，要举一反三、注重实效。
第七条 审计部门在审计报告中明确要求被审计单位报告整改情况的时限。未按时上报整改情况或在规定的时限内未完成整改的，审计部门要发出督办通知，要求被审计单位提交整改报告及相关证据资料。情况复杂，短时间内无法完成的，应要求提交整改方案，明确整改措施、计划、责任人、完成时间等信息。
经单位领导批示将整改事项列为单位重点督查或相关业务部门负责监督检查的，审计部门要配合办公室督查办及业务部门做好相关工作。
第八条 审计部门应当建立被审计单位整改台账，按审计项目将发现的问题逐一登记到台账内，对各单位上报的整改资料进行审查，整改完成一项销号一项。
整改台账应当登记审计发现问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人、整改责任人、整改措施、完成时限等基本信息。
第九条 审计部门可以专项检查、审计回访、纳入以后审计的重点内容等方式对整改情况进行监督审核。
第十条 审计部门应定期向本单位党组织、董事会或高管层报告审计整改情况，1 年至少报告 1 次。根据需要对某一审计项目的整改情况可以单独报告。
第三章
监督保障
第十一条 对未按要求整改、拖延整改、拒不整改等情况，审计部门负责人可以对被审计单位主要领导及其有关部
门负责人进行约见谈话，谈话没有效果的，可以建议单位领导约谈被审计单位负责人。
对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，可以建议单位领导组织各业务主管部门同时约谈相关单位负责人。
经单位领导批准，可以邀请纪检监察部门派人参加约谈，也可以申请由纪检监察负责人组织约谈。
在实施约谈前，审计部门应当通知被约谈单位，告知被约谈单位应参加谈话的人员，约谈事由、时间和地点，以及要求被约谈单位就约谈事项做出说明等。
第十二条 审计部门可以对审计结果及其整改情况进行通报。
第十三条 对于整改不力，屡审屡犯，前改后犯的单位和个人，审计部门可以向集团或相关管理部门建议，采取不予评优评先、不予晋级晋升、不予审批项目、暂停拨款以及扣减绩效薪酬等措施。
第十四条 在督促检查审计整改工作中，发现违纪违规事项应当追究责任的，移交纪检监察部门调查处理。
第四章
附则
第十五条 本办法由集团公司负责解释。
第十六条 本办法自印发之日起实施。
篇六：审计发现问题整改台账
系统审计整改情况报告（范文）目录
一、审计整改工作现状 ........................................ 1 二、审计整改工作中存在的问题 ................................ 3 三、完善工会审计整改工作的建议和对策 ........................ 4
近日，** 市总工会采取发放调查问卷、召开座谈会、个别访谈等方式，在全市工会系统开展审计整改情况调研，全方位了解和掌握各级工会审计整改实情，深入剖析影响推进审计整改工作的因素和根源，认真研究落实审计整改意见建议的途径和方法，有力推动全市工会经费审计工作提质增效。
一、审计整改工作现状
市总工会采取线上调研方式，通过互联网向部分党政机关、企事业单位工会发放调查问卷，收到 **x 家工会的反馈。其中，党政机关工会 ** 家，事业单位工会 ** 家，国有企业工会 ** 家，其他工会 **家。通过对调查问卷系统分析发现，全市工会经审工作整体水平有所提高，审计整改力度不断加大，主要表现在以下几方面。
审计整改重视程度有所提高。各级工会普遍高度重视审计整改工
作，从调查结果来看，有 **.**%的被审计工会针对审计报告中所提出的整改建议，及时开展审计整改工作；**.**%的被审计工会审计整改工作由主要负责人牵头，统筹协调各部门开展疑难问题整改；**.**%的工会经审部门坚持将审计报告和整改报告在上报上级主管部门的同时，报送本单位同级党组或主要负责人制度。
审计整改执行力有所加强。调研发现，有 **.**%的工会能够定期开展同级审计，并自觉接受上级工会或国家审计机关监督，审计报告质量和提出的审计整改意见建议得到 **.**%的工会认同。**.**%的工会了解审计整改相关制度规定，相关人员知晓自己在单位内部审计整改工作中的职责。**.**%的工会针对审计报告中提出的问题，照单全收，建立审计整改台账，实行清单化管理，按照审计部门提出的意见建议及时进行整改，并有清晰、完整、真实的审计整改记录。大多数工会都能够做到按要求及时向上级工会书面报告本单位的审计整改情况。
审计整改实效性有所增强。在参与调查的基层工会中，有 **.**%的工会提交的审计整改报告信息完整、准确、清晰，证明性材料具体、充分，能够与审计整改成果一一对应。其中，**.**%的工会以完善内控制度来验证整改成效，**.**%的工会以纠正违规行为来验证整改成果。对于一些因外部因素或历史原因造成不能按期整改的问题，**.**%的工会建立了问题清单、跟踪督办和整改销号机制，确保审计查出的问题改到位、改彻底。
二、审计整改工作中存在的问题
虽然 ** 市各级工会在推动审计整改工作中取得了喜人成效，但调研发现，审计整改仍是工会经审工作中的薄弱环节，在推进审计意见落实和审计整改中还存在亟待解决的问题，主要有以下几方面。
审计主体责任落实不到位，职责不清。有的被审计工会领导对落实审计整改主体责任和第一责任人责任的意识不强，没有充分认识到内部审计在促进单位规范管理、完善内控机制、防范风险和提质增效等方面的重要作用，片面地认为审计整改主要责任在财务或经审部门，对审计整改工作推诿扯皮，不能及时安排部署审计整改工作，导致审计查出问题不能有效解决、审计成效不高。调研发现，有 **.**%的工会审计整改主体责任压得不紧不实，审计整改工作没有由主要负责人牵头，有 **.x%的受访职工所在单位主要由经审或财务部门牵头负责审计整改工作。
审计发现问题整改不彻底，屡审屡犯。从调研情况看，虽然有**.**%的工会建立了审计整改台账，有明确整改台账记录，并督促按时完成了整改工作，但 **** 年《** 市总工会对各区、局、产业工会审计整改情况汇总表》统计数据显示，被抽查工会审计查出问题整改率仅为 **%。市总工会通过系统分析发现，有的被审计工会领导认为审计查出的问题大多是由客观因素造成的，整改起来有难度，不愿花时间、精力去协调解决。有的被审计工会虽然虚心接受审计发现的问题，但在整改时却避重就轻，简单的问题整改，复杂的问题不改；上
级督办的问题改，压黄线、打“擦边球”的问题不改。个别工会审计整改只是走过场、做样子，整改工作只停留在问题表面，应付上级检查，或是找客观原因，推卸责任、拖延整改，导致有些问题屡审屡犯，使审计整改成效大打折扣。
管理制度不健全，协作不到位，单打独斗。有的主管工会没有按照 ** 市政府下发的《关于进一步加强审计整改工作的意见》要求，建立健全审计整改工作制度，没有把审计发现问题的整改情况与被审计单位综合绩效和领导干部工作业绩考核挂钩。有的被审计工会表面上建立了由主要领导牵头，纪检监察、组织、审计、财务等部门共同参与的审计整改协同模式，但实际操作中仅简单地由有关部门内部讨论或主要负责人制定整改措施，审计或财务部门独立开展整改工作。有的被审计工会不注重发挥审计实效，没有将是否追究责任作为验证整改成效的方式之一，对审计发现的工会资金使用不规范、内部管理控制存在漏洞、责任追究机制不完善等问题没有制定出切实可行的约谈、问责追责等具体制度措施，使审计整改缺乏硬性约束力，造成审计整改工作雷声大、雨点小。
三、完善工会审计整改工作的建议和对策
对审计发现的问题进行认真整改，着力做好工会经审的“后半篇”文章，是充分发挥审计工作“保驾护航”作用的有效途径和健全完善工会监督制约机制的重要举措。** 市总工会结合当前工会审计整改工作效率不高的实际，对提高审计整改有效性、增强审计监督严肃
性、强化审计结果权威性进行了有益探索和实践，提出了有针对性的建议和对策。
压实责任抓整改，提高政治站位，把好“方向盘”。各级工会要把好“方向盘”，压紧压实被审计工会的审计整改主体责任，督促被审计工会领导提高政治站位，提高对审计整改工作重要性和必要性的认识，推进审计整改责任落实落地，强化审计成果转化和运用。一是明确被审计单位是审计整改主体。各级工会要指导督促被审计单位把审计查出问题的整改工作列入重要议事日程，做到责任明确、措施有力、整改到位、反馈及时。被审计单位要在收到审计报告后、审计决定生效之日起一定时间内，向上级工会经审部门报送经单位主要负责人签发的审计整改报告和审计整改证明材料，包括审计查出问题整改结果、审计处理处罚决定执行、采纳审计意见和建议、建立健全规章制度、对有关责任部门和责任人的责任追究等情况，要求被审计单位对未整改到位的问题说明原因，明确整改时限和主要措施，并及时提交整改结果报告。二是明确被审计单位主要领导负总责。被审计单位主要领导要履行好牵头抓总、统筹协调、督查指导职责，牵头制定审计整改工作方案，针对整改重点问题制定具体措施，监督整改工作落到实处。对审计查出的重大问题，被审计单位主要负责人要亲自过问、重点关注，明确整改责任部门、整改责任人、整改时限和目标要求，协调解决整改过程中遇到的新情况新问题，指导督办审计整改措施落地生效。三是明确审计整改经办人负直接责任。被审计单位要细化整改措施，落实整改责任到岗到人，从严推动整改工作取得实效。
明确审计整改经办人为直接责任人，直接负责的主管人员和其他直接责任人员分别承担相应责任。审计整改具体经办人员要按照相关规定紧盯审计发现问题的整改工作，并对整改结果的真实性、完整性和实效性负责。
完善机制抓整改，坚持问题导向，用好“助推器”。各级工会要用好“助推器”，着力在构建工会经审规范化、常态化、长效化机制上下功夫，结合实际制定推进审计整改工作的意见、办法和配套制度，让审计整改工作有章可循、有法可依。一是建立健全绩效考核机制。各级工会要加大对审计整改的考核力度，建立绩效考核机制，将审计发现问题整改落实情况纳入单位绩效考核指标体系，把是否落实整改责任、是否积极主动整改等作为绩效考核重点内容之一。加大审计结果和整改落实情况在干部考察中的力度，设置整改完成率硬性指标，将审计结果、整改情况纳入被审计单位业绩考核体系，作为被审计单位主要负责人业绩考核、职务任免、奖惩的重要参考依据，充分调动各级工会及领导干部做好审计整改工作的积极性和主动性，提高审计整改效率，巩固和扩大审计成果。二是建立健全催报通报机制。各级工会要健全审计整改的通报催报机制，适时对审计查出问题整改落实情况进行全面“体检”和盘点。工会经审部门针对被审计单位未在规定时间内完成整改的问题没有说明原因或材料不充分的情况，未及时将审计整改结果报送经审部门或向审计部门反馈整改工作失实的情况，以及存在审计发现问题屡审屡犯且情节比较严重的情况，要及时向本级工会党组（党委）和上级工会经审部门报告，由上级工会主
要领导、经审主任约谈被审计单位主要负责人，督促被审计单位及时整改到位。对仍拒不整改的，要启动问责程序，进行通报批评，责令其及时整改到位并追究相关人员责任。三是建立健全责任追究机制。各级工会要建立责任追究机制，加大审计整改问责力度，以问责促整改、以问责促制度落实。工会经审部门在跟踪检查审计整改落实情况的过程中，发现未按规定时间和要求进行整改的，要提出问责建议，上报相关部门，追究被审计单位领导和有关人员的责任；发现整改落实不力、进度缓慢、造成重大影响和损失的单位，要提请同级党组织或建议纪检监察、组织人事等部门按照相关规定，对相关责任人进行问责；发现拒绝、拖延整改并造成重大影响和损失的单位，要从严问责，发现一起查处一起、问责一起，在一定范围内通报批评，硬化审计刚性。
加强监督抓整改，提升审计实效，建好“防火墙”。各级工会要加大审计整改督查力度，坚持问题导向、目标导向、效果导向相结合，紧盯“改”字，高标准、严要求、高质量推进审计整改取得实效，建好工会财务、资产管理的“防火墙”。一是完善审计回访制度。各级工会要完善审计回访制度，经审部门要在审计报告发出 ** 日后，及时联系未报送审计意见整改结果的单位，催办未按期整改或整改结果未达标的单位，按照“边审边改、督查整改、追责问改”工作思路，对被审计单位执行审计决定、采纳审计建议、整改审计发现问题等情况，进行回访调查、跟踪督促和反馈报告。同时，通过适时开展实地回访调查，加强与被审计单位的沟通联系，检查审计整改效
果，发现问题及时纠正，并及时总结和推广基层工会审计整改工作中的好经验好做法；科学评估审计整改落实情况，对积极整改到位的单位提出表扬；在全系统通报审计整改落实结果，对整改不达标的单位采取有效措施督促其整改到位，提高审计实效。二是明确审计回访对象。工会经审部门开展审计整改情况回访可采用书面发函、电话督查、实地检查等方式，将审计查出问题比较严重、资金数额较大、管理制度不健全、有违纪违规行为的单位作为重点回访对象。针对未在规定期限内提交书面整改报告的、对审计决定和审计意见的整改要求有异议或误解的、对查出问题拒不整改或整改不彻底的被审计单位，要单独采取实地检查方式实行审计整改督查，确保审计查出问题整改彻底、审计建议意见落实到位。三是制定回访重点内容。工会经审部门要在审计决定生效执行 x 个月至 x 个月内，联合相关部门一起开展专项督查，并结合被审计单位实际，采取深入调研、召开座谈会、走访职工等方式，有侧重地制定回访内容，针对整改工作中的痛点、难点和堵点，查找症结、开出良方、对症下药，实行整改问题挂牌销号和清单式管理，做到审深查透，事实清楚、定性准确、处理恰当、建议可行，提高审计整改工作实效。
增强合力抓整改，强化协同联动，打好“组合拳”。各级工会要打好“组合拳”，在制度建设上花力气，在跟踪指导和服务上下功夫，着力推进审计监督从“单兵作战”向“合力攻坚”转变，构建审计整改监督联合联动机制，充分发挥审计工作的“保驾护航”作用。一是构建统筹协调的整改工作新格局。各级工会要切实加强对审计整
改工作的领导，由工会经审部门牵头，联合纪检监察、组织人事、财务、资产等部门，建立健全各部门相互协调配合的联动机制，形成审计整改监督合力。针对整改中出现的重点难点问题，各级工会要积极组织协调相关部门共同协商解决，打通审计整改中的“肠梗阻”，并及时督促指导被审计单位领导牵头挂帅，明确整改职责、细化整改措施、定期汇报整改情况。二是创新分工配合的联合督查机制。各级工会要充分运用好审计成果，联合纪检监察部门对被审计单位加强日常监督，督促被审计单位增强整改主体责任意识，落实好审计整改的意见和建议，及时反馈问题整改结果。工会经审部门要与同级纪检监察、组织人事、财务、资产等部门密切配合，建立信息共享、资源共用、要事共商和督促整改、责任追究的联合督查机制，共同开展被审计单位整改情况“回头看”，对审计整改中发现的典型性、普遍性、倾向性问题提出有针对性的解决建议，以综合报告、专题报告等形式报送同级工会党组（党委），提交相关部门认真处理。三是打造协同高效的会商平台。各级工会要坚持“体检查病”与“治已病”“防未病”有机结合，查找体制机制薄弱环节和管理制度漏洞，完善相关制度、规定和办法，构建堵塞漏洞、解决问题的长效机制。积极搭建各部门联合联动、通力合作、高效会商平台，针对审计提出的带有普遍性问题和久拖未决的历史遗留问题，与相关部门共同研究治标治本之策，采取有效措施根除顽疾，实现审计监督效能最大化。
面对新形势、新任务和新要求，各级工会...
篇七：审计发现问题整改台账
对市城管执法局局长履行情况审计发现问题整改情况的报告 XX 市审计局：收到审计报告后，市城管执法局高度重视，召开专题会议，对报告中提出的问题进行认真分析研究，会议一致认为，报告是客观的、实事求是的，针对问题，结合我局工作实际，对标对表，报告如下：
一、整改内容及整改成效
（一）重大事项未进行会议研究或未按照研究内容执行问题
问题表现：
1.未执行经党组集体研究决定事项。2020 年党组会议研究时决定发放控违绩效奖 41 人次，金额为 465000 元。2020 年 12 月实际发放控违绩效奖 385500 元，35 人次，每人金额 500 元至 23000 元不等。实际发放人次少于会议记录人次 6人，实际发放金额少于会议研究金额 79500元。
2.部分重大支出项目未经集体会议讨论决定。2020 年 4 月发放自收自支及增人不增资人员 2018 年目标考核奖金共计 750000 元，5000 元/人，共 150 人,无会议研究记录。
整改措施：
一是严格按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，执行重大支出项目经集体会议讨论决定。
二是凡涉及重大决策事项，严格执行“三重一大”相关规定，对大额资金支出进行会议研究决定。
整改成效：已整改。一是严格按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，执行重大支出项目经集体会议讨论决定，同时已经决定重大经济事项[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]不得随意变更；对局党组会决定的内容不打折扣、不搞变通，提高执行力，严格执行党组会研究决定；提高党组会议题内容的准确性、时效性，对不成熟议题坚决不上，同时对党组会研究决定的内容如有更改，更改内容需再次召开会议党组会研究。二是严格落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）第十四条第三款“重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更”的规定。对单位发生的重大决策严格执行“三重一大”相关规定，对大额资金支出（超过 5000 元）进行会议研究决定。
责任领导：XXX；责任科室：办公室；责任人：XXX
（二）未按规定缴纳社会保险费 5412500 元问题
问题表现：2014 年 10 月至 2019 年 10 月，因历史遗留原因，执法大队未开通机关事业单位养老保险账户，单位按月扣除工作人员养老保险个人承担部分，但未缴入税务局账户，期间共有 71 人 5412500 元欠款待清算。现仍未缴纳相关欠款。
整改成效：已整改。按照《社会保险费征缴暂行条例》规定，核实单位养老保险账户，积极与市财政局对接，筹集资金 5412500 元缴纳欠款，现欠款已补缴完毕，同时我局将按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额，避免此类问题发生。
责任领导：XXX；责任科室：装备财务股；责任人：XXX
（三）行政处罚无内控制度，管理存在风险和漏洞问题问题表现：2018 年7 月至 2020 年 12 月执法大队行政处罚案卷编号无统一规则，有多处重号，如王 XX 涉嫌未经批准占道经营案与 XX 市 XX 水泥制品有限责任公司未取得建设工程规划许可证进行房屋建设案同为[2020]第 10001 号。多处跳号，如编制号码[2020]第 70002 号和[2020]第 70005 号，缺少第 70003 号和第 70004 号。处罚决定书未建立台帐，罚没款收入无台帐，行政处罚档案管理不到位。不能保证罚没收入的完整性和及时性。
整改成效：已整改。根据《城市管理执法办法》（住房和城乡建设部令第34 号）依法、全面、客观收集相关证据，将案卷统一规范编号，建立行政处罚台账，完善了《案卷管理制度》，杜绝再次出现案卷错号、漏号、重复的现象。
责任领导：XX；责任科室：法制股；责任人：XXX
（四）合同签订不规范问题
问题表现：城管局与中国电信 XX 分公司签订《中国电信天翼领航网络无忧（尊享版）信息化服务合作协议》合同时，双方无代表签名。签订《天翼对讲合作协议》合同时，双方无代表签字、无签订日期。具体负责人不能确定。
整改措施：一是严格执行《中华人民共和国合同法》第三十二条“当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立”的规定；二是成立由党组成员 XXX 负责的招标采购工作组；三是明确相关分管负责人或相关部门主要负责人签字，然后加盖局公章；四是相关合同由局办公室审查后留档保存；
整改成效：已整改。一是明确了合同业务负责部门，合同签订业务部门负责人或分管负责人签字，同时加盖局公章；二是局办公室用章时，严格把关，杜绝类似问题的发生。
责任领导：XXX、XXX；责任科室：办公室；责任人：XXX
（五）日常费用报销票据不规范问题
问题表现：1.出差单后未附文件、存在先出差后审批现象、票据报销后无领款人签字。如城管局 2020 年 1 月凭证中，该单位一行 5 人去合肥与睿
智集团洽谈，报销差旅费时，审批单中主要负责人审批栏签字日期为出差后；参加 XX“社会体系建设业务培训会” 报销费用时未附培训文件依据。市场发展服务中心 2020 年 8 月凭证中报销李 XX 外出培训费用2409.8 元，未附培训文件；XXX、XXX6 月外出培训报销费用 626.8 元，未附培训文件。
报销日常支出时，未附原始凭证。如城管局 2020 年 5 月支出“三联四建” 人员慰问费 1200 元，未附被慰问人员名单；2020 年 8 月，购买被子 4320元，未附说明用途；2020 年 12 月领取 38 人次加班费用 11760 元未签字。市场发展服务中心支付保洁员工资，每月由负责事务人员 XXX 代领。
整改措施：一是加强业务人员培训，规范财务报账程序，完善报销手续。二是完善财务管理制度，并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
整改成效：已整改。一是进一步规范报销手续。报销费用时按照要求附培训文件依据，并对以往报销凭证中缺失文件依据的报销单据进行文件补附。严格按照《中华人民共和国会计法》对业务人员培训、完善财务管理制度，严把审批程序关，对原始凭证进行真实性、合法性进行审核。各类慰问支出标明慰问对象，慰问用途，做到精细化、合理化、合规化。加班费发放中，做到先签字再领取，杜绝账目中加班费用领取未签字现象。市场发展中心劳务费已直接发放到本人，改变发放渠道，不再经负责人王三振发放。
二是加强业务人员培训，组织人员参加财政局“严明财经纪律 规范财务管理”培训班，提高财务人员专业水平。
责任领导：XXX；责任科室：装备财务股；责任人：XXX
（六）城管局留存社会保险费，执法大队挤占预算经费缴纳问题
问题表现：执法大队全额财供人员工资由财政统一发放至城管局账户，社会保险费代扣工资中个人部分被城管局留存账户内，执法大队使用预算资金转账税务局账户缴纳相关费用。
情况说明：执法大队属于二级预算单位，其预算资金由财政拨到城管局，所有支出均由城管局资金拨入。在拨款记账过程中没有使用社会保险费科目，笼统使用拨执法大队经费科目，造成城管局留存社会保险费，执法大队挤占预算经费缴纳的问题。
整改成效：已整改。2020 年 10 月，严格按照预算法相关规定，不能随意改变预算资金申请、使用渠道。执法大队社会保险费与城管局社会保险费共同从城管局账户划转税务局社保专户，执法大队不再缴纳。杜绝城管局留存社会保险费，执法大队挤占预算经费缴纳的问题。
责任领导：XXX；责任科室：装备财务股；责任人：XXX
（七）购买部分大额商品未进行询价问题
问题表现：购买部分大额商品未进行询价，如城管局 2020 年 12 月购买XX 市 XX 家具城办公桌椅、文件柜、打井、供水器安装等商品服务用于乡镇控违办公室使用，金额 37272.8 元，未进行询价。市场发展服务中心报销单位装修费 31359 元，未附询价资料和相关会议记录。
整改成效：已整改
一是建章立制，完善城管执法局大额商品采购询价制度并严格执行，相关资料及时归档，明确专人保管；二是完善财务制度，在报销相关费用时附带佐证材料；三是乡镇控违装修、配置办公家具时及时进行了询价，并召开询价会议并做了会议记录，相关资料在因存放在办公室暂时没有找到，目前已经找到相关资料。
责任领导：XXX、XXX；责任科室：办公室；责任人：XXX
（八）查扣涉事车辆保管不规范，且由涉事人交纳保管费用问题
问题表现：执法大队查处车辆违规运输建筑垃圾案件，对涉事车辆先行登记保存证据时，定点存放于 XX 市 XX 停车场。城管局未与保管单位约定保管物品职责，且保管费用由涉事车辆人员承担。
整改措施：执法带查处车辆违规运输建筑垃圾案，对涉事车辆保管单位的选择进行公平、公正、公开选择，择优挑选报关单位，签订保管协议，约定保管费用，划分清楚责任，同时按相关法规承担保管费用。
整改期限：2021 年 12 月底
责任领导：XX、XX、XX；责任科室：法制股；责任人：XXX
（九）
问题表现：2018 年 2 月 9 日，该单位党组会议研究，处理一批违法建设施工工具。XX 有限公司收购价格 1700 元/吨，总重 22.72 吨，款项 38600元。无审批手续、无物品清单、未进行资产评估和公开拍卖而自行进行处置。
整改成效：已整改。一是严格执行《城市管理执法办法》（住房和城乡建设部令第 34 号）文件要求，规范查封、扣押物品的保管。二是建立健全物品保管处置制度，严格按照有关规定办理物品处置，不得擅自处理。
责任领导：XXX；责任科室：办公室、财务股；责任人：XXX、XXX
（十）擅自处置固定资产问题
问题表现：2018 年 11 月 22 日 XX 办事处 XX 社区委托 XX 资产评估事务所对 2009 年建成的属于市场发展服务中心的原值 2650000 元 XXX 大棚进行资产评估，价值 117360 元。2018 年 11 月进行公开拍卖，拍卖价 140000 元，但资产处置未经财政部门审批，党组会议无相关研究记录，未能提供资产拍卖过程资料。
情况说明：2018 年 10 月 XX 棚资产处置过程中，由 XX 社区负责处置，借用市场发展服务中心财政（770）账户，用于竞标保证金和最终拍卖金额的暂存，因拍卖程序资料缺失，不能证明该资产处置的合规性，致使尹德文中标款 14 万元不能上缴国库，滞留发展中心财政账户至今。
整改措施：
1、加强对固定资产的管理，大额资产处置须经财政部门审批，处置过程公开、公平、公正，规范管理处置过程档案管理
2、待公开拍卖资料完善后，该资金上缴国库。
整改期限：2021 年 12 月底
责任领导：XXX、XXX；责任科室：办公室、财务股；责任人：XXX、XXX
（十一）未及时处置原值 522100 元的待报废资产问题
问题表现：单位 13 台原值 522100 元的脱审或未入户待报废车辆，未及时处理，长期闲置，造成资产浪费。
整改成效：已整改。2021 年 6 月报备行管局进行报废处理，经 XX 再生资源综合利用有限公司回收，每辆车 200 元，已上缴国库。
责任领导：XXX；责任科室：办公室；责任人：XXX
（十二）固定资产账实不符及部分未记入固定资产台账问题
问题表现：
1.执法大队固定资产总额 3985959.67 元，台账显示原值 3552214.67 元，差额 433745 元；市场发展服务中心固定资产原值 175212 元，台账显示原值 4540884 元，差额 4365672 元，存在账实不符情况。
2.城管局 2018 年 12 月份 47#凭证中购买健身器材 45500 元，2020 年12 月购买高拍仪一台价值 2600 元，保密柜一个价值 1400 元，未记入固定资产科目，记入其他科目，未登记固定资产台账。
整改成效：已整改。一是按照财政部《行政事业单位国有资产年度报告管理办法》（财资〔2017〕3 号）管理规定，对城管局固定资产和执法大队固定资产进行固定资产盘点，查漏补缺、及时补记和调整，目前账实已相符。二是对未记入固定资产科目，遵循资产管理与预算管理相结合、资产管理[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合的原则，逐个排查进行固定资产台账登记，目前已补记完毕，做到账表、账账、账证、账实相符，资产报告数据的真实、准确、完整。市场发展服务中心固定资产台账显示原值包含原 XX 农贸市场和 XX 农贸市场建设费用，因建设资金由原建委支付，该固定资产不应计入发展中心资产台账，造成目前账实不符情况。下一步积极沟通固定资产平台管理部门，作撤销登记处理，做到账实相符。
责任领导：XXX；责任科室：装备财务股；责任人：XXX
（十三）固定资产未计提折旧问题
问题表现：执法大队固定资产原值 433745 元，全年未提折旧。固定资产管理不规范，不能真实反映固定资产价值。
整改成效：已整改。根据财政部《行政事业单位国有资产年度报告管理办法》（财资〔2017〕3 号）按照国家资产管理和有关财务、会计的相关制度规定，遵循资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合的原则，及时对我局固定资产进行计提折旧，做到账表、账账、账证、账实相符，保证资产数据的真实、准确、完整。
责任领导：XXX；责任科室：装备财务股；责任人：XXX
（十四）应收款项 40000 元逾期未收回
问题表现：2019 年 10 月 23 日，该单位党组会议研究通过，XXX 能源公司因 2018 年中标供应的四辆新能源电动汽车存在充电问题而补偿城管局 40000 元。因未及时催要，致使该单位至今未收到此资金。
整改成效：已整改
一是由 XX 商贸有限公司提供情况说明：因申请依据不符合补偿电频损耗费的要求，未能获得其总公司批准，因此界首市城管执法局未能收到该项资金；
二是对党组研究决定的事项由分管领导监督实施落实，针对重大事项、具体事宜，安排专人负责，紧盯问题、事项进展和落实。
责任领导：XXX、XXX；责任科室：办公室；责任人：XXX
（十五）应收应付往来款项长期未清理问题
问题表现：
1.应收账款未及时清理
（1）城管局本级应收账款 20...
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